Wanneer ‘mag’ je meer dan een auto van de zaak?
De belastingregels geven jou de vrijheid om te bepalen hoeveel auto's van de zaak je wilt hebben, zolang je binnen de gestelde grenzen blijft. In belastingtermen wordt dit ‘vermogensetikettering’ genoemd. Vermogensetikettering houdt in dat je bedrijfsmiddelen, zoals een bestelauto, figuurlijk het label ‘zakelijk’ of 'privé' geeft.
Er zijn drie soorten ‘vermogens’ voor de belastingen:
- Verplicht zakelijk vermogen
- Verplicht privévermogen
- Keuzevermogen
Verplicht zakelijk vermogen: de auto moet op de zaak
De naam zegt het al: als iets verplicht zakelijk vermogen is, dan moet het op de zaak. Je mag het dan niet als privévermogen op de balans zetten. In het geval van auto’s betekent dit bijvoorbeeld dat het gaat om een bedrijfswagen die uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt.
Verplicht privévermogen: de auto mag niet op de zaak
Valt een auto onder de categorie verplicht privévermogen, dan mag je deze auto überhaupt niet op de zaak zetten. Dit is bijvoorbeeld het geval bij een auto die je helemaal niet voor jouw bedrijf gebruikt.
Keuzevermogen
Deze categorie geeft je de vrijheid om te beslissen wat je ermee wilt doen: op de zaak zetten of in privé houden. Maar het is belangrijk om te onthouden dat eenmaal gemaakte keuzes bindend zijn. Hoewel er enkele uitzonderingen op deze regel zijn, zul je over het algemeen de komende jaren vasthouden aan jouw initiële beslissing.
Bij een eenmanszaak, waar de auto altijd op jouw naam staat, heb je voldoende tijd om een weloverwogen keuze te maken. Je kunt de keuze voor de omzetbelasting maken op het moment van je btw-aangifte. Als je de btw op de auto aftrekt, wordt deze gezien als een auto van de zaak voor de omzetbelasting. Als je ervoor kiest om de btw op de auto niet af te trekken, wordt deze beschouwd als een privéauto voor die belasting. Voor de inkomstenbelasting heb je nog meer tijd om na te denken over je keuze, omdat de aangifte pas ruim na het einde van het jaar wordt gedaan.
Het interessante is dat de keuze die je maakt voor de omzetbelasting niet dezelfde hoeft te zijn als de keuze die je maakt voor de inkomstenbelasting. Je kunt dus optimaal gebruik maken van de voor jou meest voordelige mogelijkheden.
Wat zijn de grenzen?
Als je wilt weten of je jouw nieuwe (lease) auto wel of niet zakelijk mag boeken, hebben we handige richtlijnen voor je. Deze richtlijnen worden per auto toegepast. Als je bijvoorbeeld van plan bent om twee of meer bestelwagens op de zaak te zetten, controleer dan voor elke auto of deze aan de volgende richtlijnen voldoet:
- Minder dan 10% zakelijk gebruik = verplicht privévermogen
- 90% of meer zakelijk gebruik = verplicht zakelijk vermogen
Als een auto tussen de 10% en 90% zakelijk wordt gebruikt, wordt het beschouwd als keuzevermogen. Je hebt dan zelf de keuze om de auto zakelijk te boeken of niet, zoals de naam al suggereert.
Mocht je net niet goed uitkomen met die 10%, dan hebben we nog alternatieve grenzen voor je. Deze zijn afkomstig uit de rechtspraak.
- Minder dan 500 kilometer privégebruik = verplicht zakelijk vermogen
- 500 kilometer of meer zakelijk gebruik = keuzevermogen (hier moet de rechter nog definitief over beslissen)
Meerdere bedrijfswagens met Financial Lease
Financial Lease is een aantrekkelijke financieringsmogelijkheid voor eenmanszaken die één of meerdere bedrijfswagens willen hebben. Bij Financial Lease ben je namelijk direct de economische eigenaar van de auto. Dit geeft je als ondernemer de flexibiliteit om meerdere bedrijfsauto's aan te schaffen en te gebruiken voor zakelijke doeleinden. Bovendien profiteer je van allerlei fiscale voordelen zoals afschrijving, investeringsaftrek en btw-teruggaaf.
Of je nu één auto van de zaak wilt hebben of meerdere, bekijk nu ons ruime aanbod van bedrijfsauto's op onze website. Of neem contact op met onze Lease Adviseurs voor een leasevoorstel op maat.